ファクタリングにおける割引率の計算方法と相場、低く抑えるコツを解説

建設業界では、資金繰りの課題を解決する手段としてファクタリングの活用が広がっています。特に割引率は調達できる金額やコストに直結するため、正しい計算方法や相場を把握することが重要です。

しかし、割引率の設定には幅があり、契約方式や業者によっても大きく異なります。無駄なコストを抑えるためには、割引率を低くするための工夫や注意点を知っておく必要があります。

そこで今回はファクタリングにおける割引率の計算方法と相場、低く抑えるコツを解説しますので、ぜひ参考にしてください。

ファクタリングとは？

ファクタリングの基本的な仕組み

ファクタリングとは、売掛金を譲渡して資金を調達するシンプルな仕組みです。

まず、企業は売掛金の請求書をファクタリング会社に提出し、取引先の信用を審査します。

審査が通れば、売掛金の約80%～90%程度が先払いされ、売掛先が支払いを完了すると残額が清算されます。

これにより、売掛金の入金を待つことなく資金を確保でき、資金繰りの悪化を防ぐことが可能です。ファクタリングを活用することで、短期間で資金調達が可能なため、現金需要の高い企業に適した方法といえるでしょう。

建設業界でのファクタリング活用例

建設業では、長期工事のために売掛金の回収が遅れることが多く、資金繰り改善のためにファクタリングが活用されるケースが多いです。

例えば、工事の進行に伴い資材費や人件費の支払いが発生する一方、売掛金の入金までに時間がかかるため、キャッシュフローが逼迫しやすい傾向があります。このような状況において、ファクタリングを活用することで資金を迅速に調達し、工事の円滑な進行を確保できます。特に銀行融資の審査が厳しい場合に、有効な資金調達手段となるでしょう。

ファクタリングの種類｜2社間と3社間の違い

ファクタリングには2社間と3社間の2種類があり、それぞれメリットとデメリットが異なります。

2社間ファクタリングの特徴

企業とファクタリング会社だけで契約を結び、売掛先に通知せずに資金調達が可能です。

信用維持の面で有利ですが、ファクタリング会社が回収リスクを負うため、手数料が高くなる傾向があります。

関連記事：2社間ファクタリングの仕組みとメリット、注意点や上手な活用法を解説

3社間ファクタリングの特徴

企業・売掛先・ファクタリング会社の三者間で契約を結び、売掛先が直接ファクタリング会社へ支払いを行うため、手数料が低く抑えられるのが特徴です。

ただし、取引先に知られることで信用面の懸念が生じる可能性があります。

関連記事：3社間ファクタリングとは？2者間との違いやメリット、選び方を徹底解説

ファクタリングにおける割引率の基礎知識

割引率とは何か

ファクタリングの割引率とは、売掛金を現金化する際に差し引かれる割合のことです。

ファクタリング会社は売掛金の信用力や取引先の財務状況を評価し、そのリスクに応じて割引率を設定します。なお、売掛金額の80%～90%程度が先払いされ、残りの金額は取引先からの支払い完了後に精算されるのが一般的です。

割引率が高いほど企業の受け取る資金が減るため、資金調達の効率を最大限に高めるためには、適正な割引率を見極めることが重要です。

関連記事：ファクタリングの手数料相場とは？費用を抑えた効果的な活用方を徹底解説

割引率が資金調達に与える影響

割引率は、ファクタリングを利用した際に実際に受け取る資金額を左右し、資金調達のコストに直結する重要な要素です。

例えば、割引率が10%の場合、1000万円の売掛金をファクタリングした際に、企業が受け取れるのは900万円となります。割引率が低いほど資金調達の効率が良くなりますが、信用力の低い売掛先や支払遅延リスクがある場合には、割引率が高く設定される可能性があるため注意が必要です。そのため、取引先の信用評価やファクタリング会社との交渉が重要となります。

割引率と手数料の違い

割引率と手数料はどちらもファクタリングのコストに関連しますが、その性質は異なります。

割引率は売掛金を現金化する際に差し引かれる割合を指し、資金調達時の減額として計上されます。一方、手数料は契約時の事務手続きやリスク管理に関連する費用として発生し、固定料金や追加コストとして設定される場合があります。

ファクタリングを利用する際は、割引率だけでなく手数料の総額も考慮し、資金調達の負担を最小限に抑えることが重要です。

ファクタリング割引率の計算方法

割引率の計算式と具体例

ファクタリングの割引率は、売掛金の額に対する手数料の割合として計算されます。

基本的な計算式は以下の通りです。

• 受取金額=売掛金額×(100%-割引率) 

例えば、売掛金が1,000万円、割引率が5%の場合、受け取れる金額は以下のように計算できます。

1,000万円×(100%-5%)=950万円 

このように、割引率が高いほど実際に受け取る資金が少なくなるため、慎重に検討することが重要です。

売掛金額と受取金額の関係

割引率が資金調達額にどのように影響するかを理解することで、より効率的な活用が可能です。例えば、売掛金額1,000万円で割引率が10%の場合、受取額は900万円となります。

割引率を抑えれば受け取れる額は増えますが、取引先の信用力や支払サイトが長い場合、割引率が高く設定される傾向があります。特に、ファクタリング会社の審査基準によって受取金額が左右されるため、契約前の比較検討が重要です。

実際の計算で注意すべきポイント

割引率の計算では、手数料やその他の費用も含めた総コストを考慮すべき点に注意が必要です。

例えば、契約時に事務手数料が発生する場合、受取額がさらに減る可能性があります。また、ファクタリングの種類（2社間・3社間）によって手数料率が異なるため、契約内容を詳しく確認することが重要です。

さらに、売掛金の支払遅延リスクがある場合には、追加の費用が発生することもあるため、リスク管理を徹底しながら最適な条件で利用できるようにしましょう。

割引率の相場と建設業界の特徴

2社間・3社間の割引率相場

ファクタリングの割引率は契約形態によって異なり、2社間ファクタリングは一般的に8%～18%、3社間ファクタリングは2%～9%が相場です。

2社間は売掛先に知られずに利用できるため利便性が高いですが、ファクタリング会社のリスクが大きくなる分、手数料が高めに設定されます。一方、3社間は売掛先から直接支払われるため、リスクが低く、手数料も比較的抑えられる傾向です。

企業の資金繰りの状況や取引先の信用力を考慮し、最適なファクタリング方法を選ぶことが重要です。

建設業界での相場感と他業界との違い

建設業界では売掛金の支払サイトが長く、資金繰りの悪化を防ぐためにファクタリングの利用が増えており、割引率もやや高めです。

一般的な割引率は7%～15%程度となることが多く、売掛金の回収が長期化するほど手数料が高くなる傾向があります。一方、流通業や製造業では売掛金の回収期間が比較的短いため、割引率も3%～10%と低めです。

業界特有の資金回収期間の違いにより、ファクタリングの費用負担が変動するため、業界特性を考慮した選択が求められます。

割引率が高くなるケースと低くなるケース

割引率が高くなるケースは、売掛先の信用力が低い場合や、企業の資金繰りが厳しく即時現金化が必要な場合が多いです。また、2社間ファクタリングはリスクが高いため、一般的に割引率が高めになります。

逆に、信用力の高い売掛先を持つ企業や、支払サイトが短い案件では割引率が低く抑えられるでしょう。3社間ファクタリングや売掛債権を担保にした融資を活用することで、コストを軽減しながら資金調達を行うことが可能です。

そこで、契約内容を慎重に確認し、最適な割引率での資金調達を目指すことが重要です。

割引率を低く抑えるコツ

信頼できるファクタリング会社を選ぶ

割引率を低く抑えるためには、実績があり信頼性の高いファクタリング会社を選ぶことが重要です。

金融庁に登録されている業者や、業界内で評価の高い企業を選ぶことで、安全な資金調達が可能になります。また、契約条件の透明性が高く、手数料が明示されている業者を選ぶことで、余分なコストを抑えることができます。

口コミや評判を調査し、不明瞭な料金体系を持つ業者を避けることも、適切なファクタリング会社選定のポイントです。

複数社の見積もりを比較する

ファクタリング会社によって割引率や手数料の設定が異なるため、複数社の見積もりを比較することが重要です。

手数料だけでなく、契約条件や追加費用の有無を確認し、最もコストが抑えられる業者を選ぶことがポイントになります。また、契約期間やサービス内容の違いにも注目し、資金調達の総コストを考慮しながら検討することが重要です。

競争力のある業者を選ぶことで、より低い割引率で資金調達を行うことが可能となります。

売掛先の信用力向上による割引率低減

ファクタリングの割引率は、売掛先の信用力に大きく影響を受けるため、取引先の信用向上に努めることが重要です。

支払実績のある企業や財務が安定している取引先を持つことで、ファクタリング会社の審査がスムーズに進み、割引率を低く抑えることが可能です。定期的に取引先の信用調査を行い、財務状況を把握することで、リスクを軽減しながら資金調達のコストを削減できるでしょう。

このように、売掛金の管理を強化して、ファクタリングの条件を有利に導くことが可能です。

契約条件の見直しポイント

契約内容を細かく確認し、不利な条件を見直すことで、割引率の低減につなげることが可能です。特に、契約期間の長さや違約金の有無を確認し、柔軟な条件の業者を選ぶことが重要です。

また、償還請求権（リコース型・ノンリコース型）の有無によってリスクが変わるため、売掛金の回収リスクを最小限に抑える契約を選択することもポイントになります。契約前に交渉を行い、より有利な条件でファクタリングを利用できるよう準備することが必要です。

不要な手数料や諸費用の確認方法

契約時に発生する手数料や諸費用を事前に確認し、余計なコスト負担を回避することが重要です。

ファクタリング契約には、事務手数料・契約料・振込手数料などが含まれる場合があり、これらが積み重なると総コストが増加します。そこで契約前に詳細を確認し、隠れた費用がないかチェックすることで、資金調達の効率を高めることが可能です。

また、契約後に追加費用が発生するケースもあるため、契約内容を明確にしておくことが重要です。

ファクタリング利用時の注意点

割引率が極端に高い・低い業者への注意

割引率が極端に高い業者は、手数料が過剰に発生し、資金調達のコストが増大するリスクがあるため注意が必要です。

一般的な相場は2社間で8%～18%、3社間で2%～9%程度ですが、大幅にこれを超える場合は慎重に検討すべきでしょう。一方、極端に低い割引率を提示する業者も要注意で、後から追加の手数料を請求されるケースがあります。

そこで、契約前に全ての費用を明示してもらい、他社の条件と比較して適正なファクタリング業者を選ぶことが重要です。

契約前に確認すべきリスク

ファクタリング契約を結ぶ際には、償還請求権の有無、契約解除条件、隠れた費用などを慎重に確認することが重要です。

特に、償還請求権（リコース型）の場合、売掛先が支払不能になった場合に企業が負担しなければならないため、リスクを把握する必要があります。また、契約途中で解約すると違約金が発生するケースもあるため、契約期間の柔軟性をチェックすることが重要です。

契約書を詳細に確認し、不利な条件が含まれていないかを見極める必要があります。

トラブル回避のためのポイント

ファクタリングを安全に利用するためには、契約前の交渉と業者選定を慎重に行うことが不可欠です。

まず、契約書を専門家にチェックしてもらい、法的なリスクを回避することが重要です。また、取引先との関係性に影響を与えないよう、ファクタリング利用を適切に説明することも大切です。さらに、契約内容を定期的に見直し、より有利な条件の業者に切り替えることで、資金調達のコストを削減できます。

こうした取り組みを行うことで、トラブルを未然に防ぐことが可能となります。

建設会社における資金調達の方法と戦略

ファクタリング活用のメリット・デメリット

ファクタリングは売掛金を早期に現金化できるため、資金繰りの改善に有効ですが、手数料負担が発生する点には注意が必要です。

メリットとしては、銀行融資よりも審査が迅速で、財務状況が厳しい企業でも利用しやすいことが挙げられます。一方、デメリットとして、手数料が高めに設定されることが多く、長期的な利用には向いていない場合があります。

建設業では長期の支払いサイトが多いため、適切なタイミングと契約内容の見直しが重要です。

建設会社に適した資金調達方法の選び方

建設会社の資金調達方法は、資金用途や経営状況に応じて選択することが重要です。

例えば、設備投資には銀行融資が適しており、長期間の資金確保が可能です。一方、運転資金の確保にはファクタリングや手形割引を活用し、売掛金を早期現金化するのが有効といえるでしょう。

また、補助金・助成金の活用により、返済負担のない資金調達も選択肢として検討可能です。事業計画と資金繰りを照らし合わせながら、最適な調達手段を選ぶことが経営安定につながります。

今後の資金繰り改善に向けたアドバイス

資金繰りを安定させるためには、キャッシュフローの見直しと資金調達戦略の強化が必要です。

まず、資金繰り表を作成し、売掛金の回収予定と支払いタイミングを明確に管理することで、資金ショートを防ぐことが可能です。また、取引先との支払条件交渉を行い、支払いサイトを短縮することで、キャッシュフローの改善を図りましょう。さらに、複数の資金調達手段を組み合わせ、リスクを分散しながら安定した経営環境を構築することが重要です。

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