2社間ファクタリングの仕組みとメリット、注意点や上手な活用法を解説

2社間ファクタリングは、企業の資金繰り改善に効果的な手法として注目されています。この方法は、売掛金を早期に現金化できる利点があり、多くの企業にとって魅力的な選択肢と言えるでしょう。

しかし、利用する際は、その仕組みやメリット、さらには注意点について、十分に理解しておくことが重要です。

そこで本記事では、2社間ファクタリングの基本概念から、具体的な利用方法、そして上手な活用のコツまで詳しく解説しますので、ぜひ参考にしてください。

2社間ファクタリングの基本概念と仕組み

出典：ビートレーディング

2社間ファクタリングの定義

2社間ファクタリングは、売主企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却し、即座に現金を得る取引のことを指します。2社間ファクタリングでは、売掛先への通知が不要なため、手続きが簡便で迅速に資金を調達することが可能です。

契約主体と売掛先の関与

2社間ファクタリングの契約主体は、売主企業とファクタリング会社の2者です。売掛先は取引に直接関与せず、売掛債権の存在やファクタリング取引について通知を受けることはありません。このため、売掛先に影響を与えずに資金調達が可能です。

売掛債権の売買契約プロセス

売掛債権の売買契約プロセスは、まず売主企業がファクタリング会社に売掛債権を提示し、査定を受けます。査定が完了すると、売掛債権の売買契約が締結され、ファクタリング会社が売主企業に現金を支払います。最後に、売掛先が売掛債権の支払いを完了することで、取引が完了する流れです。

2社間ファクタリングのメリット

最短即日の現金化が可能

2社間ファクタリングの大きなメリットは、最短即日で現金化が可能な点です。手続きが簡単で迅速に行えるため、急な資金需要にも対応できます。資金繰りに困っている企業にとっては、迅速なキャッシュフローの改善が期待できる貴重な手段と言えるでしょう。

売掛先に知られずに資金を調達できる

2社間ファクタリングでは、売掛先に知られずに資金調達が可能です。売掛先に通知する必要がないため、取引先との関係を維持したまま資金を確保できます。これにより、取引先との信頼関係を保ちながら、必要な資金を得ることが可能です。

自社の経営状況に関わらず利用可能

2社間ファクタリングは、自社の経営状況に関わらず利用できる点も大きなメリットです。金融機関の融資と異なり、売掛債権を担保として資金調達が行えるため、信用力が低い企業や赤字企業でも利用しやすい資金調達方法です。

共倒れリスクを防止できる

2社間ファクタリングは、共倒れリスクの防止にも寄与します。取引先の倒産リスクを避けるために、売掛債権を早期に現金化することで、自社の経営を安定させることが可能です。これにより、取引先の経営状況に左右されず、自社の経営を安定させられます。

2社間ファクタリングの注意点とデメリット

手数料の相場と比較の重要性

2社間ファクタリングの手数料は、一般的に売掛金額の3%〜7%と高めです。そのため、取引を開始する前に、複数のファクタリング会社から見積もりを取り、手数料を比較することが重要です。手数料が高すぎる場合、資金調達の効果が減少する可能性があるため、十分な注意が必要です。

審査基準と審査の厳しさ

2社間ファクタリングの審査では、売掛先の信用度や取引履歴が重視されます。そのため、審査が厳しいファクタリング会社の場合には、資金調達が遅れる可能性があります。

事前に必要書類を整え、売掛先の信用情報を把握しておくことが、迅速に審査を通過するためのポイントです。

悪徳業者への注意と選定方法

ファクタリング業界には悪徳業者も存在するため、信頼できるファクタリング会社を選定することが重要です。業者選定の際には、口コミや評判を確認し、適切なライセンスや認証を持つ業者を選びましょう。また、契約内容をよく理解し、不明点は事前に確認しておくことが大切です。

売掛金の支払い管理の必要性

2社間ファクタリングでは、売掛先からの支払いを売主が管理する必要があります。売掛金の回収が遅れると、ファクタリング会社への支払いも遅れる可能性があり、結果として手数料の増加や追加のペナルティが発生する可能性があります。そこで、綿密な支払い管理が必須と言えるでしょう。

2社間ファクタリングの活用法

資金繰り改善とキャッシュフロー安定化

2社間ファクタリングを活用することで、売掛債権を迅速に現金化し、資金繰りを改善できます。これにより、キャッシュフローが安定し、経営の柔軟性が向上します。

急な支出や予期せぬ収入の遅延にも対応できるため、健全な財務管理が可能です。

短期的な資金需要への対応

2社間ファクタリングは、短期的な資金需要への迅速な対応に適しています。例えば、突発的な仕入れ資金や運転資金が必要な場合でも、素早く現金を調達できるため、ビジネスの機会損失を防ぐことが可能です。また、即日の現金化が可能なため、急な資金需要にも柔軟に対応できるのもメリットです。

他の資金調達方法との組み合わせ

2社間ファクタリングを他の資金調達方法と組み合わせることで、資金調達の多様性と安定性を確保できます。銀行融資やクラウドファンディングと併用することで、リスクを分散し、より安定した資金基盤を築くことができます。異なる資金調達手段のメリットを活かし、総合的な資金管理を行いましょう。

決算書のオフバランス化の可能性

2社間ファクタリングは、債権を売却する形式を取るため、決算書におけるオフバランス化が可能です。これにより、企業の財務状況がより健全に見える効果があります。

ただし、オフバランス化の適用には注意が必要で、適切な会計処理が必要です。専門家の助言を得ながら、適切に活用しましょう。

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの比較

出典：アスビック

契約形態の違い

2社間ファクタリングは、売主企業とファクタリング会社の2者間で契約が締結されます。一方、3社間ファクタリングは、売主企業、ファクタリング会社、そして売掛先の3者間で契約が行われる仕組みです。3社間では売掛先がファクタリング取引について通知を受け、直接ファクタリング会社に支払いを行います。

手続きの速さと簡便性

2社間ファクタリングは、売掛先の関与がないため、手続きが簡便で迅速に行えます。書類の準備や審査も比較的短期間で完了します。一方、3社間ファクタリングでは、売掛先の同意や関与が必要なため、手続きが複雑で時間がかかることが多いです。

手数料の違いと選択のポイント

2社間ファクタリングは手数料が高めで、一般的に売掛金額の3%から7%程度が相場とされています。3社間ファクタリングは、売掛先の関与によってリスクが分散されるため、手数料が低く抑えられる傾向があります。選択のポイントとして、資金調達の迅速性やコスト面を考慮することが重要です。

適した企業規模や業種の違い

2社間ファクタリングは、中小企業や新興企業など、迅速に資金を調達したい企業に適しています。一方、3社間ファクタリングは、売掛先の信用力が高く、安定した取引関係を持つ大企業や、リスク分散を重視する企業に向いていると言えるでしょう。また、取引の規模や売掛金の額によっても、どちらのファクタリングが適しているかが異なることがあります。

2社間ファクタリングの法的側面と合法性

ファクタリングの法的位置づけ

ファクタリングは、日本においては民法の売買契約として扱われます。売掛債権の譲渡は、債権譲渡登記や通知などの手続きを経て行われ、法的に有効な取引とされます。これにより、売主企業は売掛債権を第三者に売却し、現金を得ることが可能です。

2社間ファクタリングが合法である理由

2社間ファクタリングが合法である理由は、売掛債権の売買契約が民法に基づいて行われるためです。売掛債権の所有権がファクタリング会社に移転することで、取引が成立します。さらに、売掛先に通知が行われないため、取引の迅速性とプライバシーが保たれます。

契約上の注意点と法的リスク

2社間ファクタリングの契約上の注意点としては、売掛債権の内容や取引条件を明確にすることが挙げられます。また、売掛先の信用度や支払い能力を事前に確認し、リスクを評価することが重要です。

法的リスクとしては、売掛先が支払いを行わない場合や、売掛債権の存在が争われる場合があります。契約書を慎重に作成し、必要な法的手続きを踏むことで、これらのリスクを軽減することが可能です。