公認会計士と税理士はどっちが上？資格の難易度や平均年収などを徹底解説

公認会計士と税理士は、会計や税務の専門家として高い評価を受けている職種です。しかしこれらの資格を持つ専門家については、どちらがより上位に位置するのか、またその違いは何なのかについて、多くの人が疑問に感じている方も多いのではないでしょうか。

これらを理解するためには、資格の取得難易度から、それぞれの職種の平均年収まで、多角的に比較を行い、その実態を理解する必要があります。

そこで今回は、公認会計士と税理士はどちらが上かについて、資格の難易度や平均年収などを徹底比較して解説します。公認会計士や税理士の資格に興味のある方は、ぜひ参考にしてください。

公認会計士と税理士はどちらが上？資格の違いを徹底解説

公認会計士と税理士は、どちらも会計業界の国家資格であり、専門的な知識とスキルを持つ専門家ですが、それぞれ異なる役割と業務を担当しています。

以下に、公認会計士と税理士の違いを詳しく解説します。

1. 業務内容の違い

公認会計士は、主に会計監査や財務コンサルティングに従事し、会社の財務諸表の正確性を確認し、利害関係者の保護に貢献します。

一方、税理士は企業の会計情報を基に国に対して税金の申告・申請や税の相談を担当し、個人や法人を対象とした幅広いクライアント層に対応します。

2. 対象となるクライアントの違い

公認会計士は、主に上場企業や大企業などの組織に対して業務を行います。一方、税理士は、中小企業や個人事業主など幅広いクライアント層に対応します。

3. 役割の違い

公認会計士は、財務情報の監査を通じて利害関係者の保護に貢献します。一方、税理士は、納税者の税務手続きや税務戦略の支援を行うのが主な役割です。

どちらを目指すべきかは、自身の興味や適性、将来のキャリア目標により異なります。

公認会計士と税理士の難易度を徹底比較

公認会計士試験と税理士試験の難易度を比較すると、以下のような違いがあります。

公認会計士試験の難易度

公認会計士の合格率は約10%前後と非常に低く、難関資格です。また、公認会計士試験の合格に必要とされる勉強時間は約5,000時間と長時間が必要です。

なお、公認会計士の試験範囲は広く、試験内容が複雑で問題数も多いため、高い理解度が求められます。そのため、合格までの必要年数は2〜4年程度とされています。

税理士試験の難易度

税理士の合格率は約18%前後と公認会計士試験に比べるとやや高めです。税理士試験の合格に必要とされる勉強時間は公認会計士試験と同じくらいですが、科目合格制度のため、長期間にわたる受験が可能です。なお、合格までの必要年数は3〜5年程度とされています。

公認会計士試験と税理士試験の違い

公認会計士試験は「質」の難易度が高く、税理士試験は「量」の難易度が高いと言えます。どちらも会計学系の資格としては最難関、最高峰な資格ですが、試験制度や試験の性質は大きく異なります。したがって、どちらの資格を目指すかは、難易度だけでなく、それぞれの特徴を理解して決めることが重要です。

また、公認会計士は短期集中で勉強できる環境が必要であり、大手企業や監査法人への就職が多いです。一方、税理士は独立開業して中小企業の顧問等をする人が多いとされています。どちらも高収入が狙える資格であり、選択するにあたっては、自分のキャリアプランやライフスタイルに合った資格を選ぶことが大切です。

公認会計士と税理士の平均年収の実情を解説

次に、公認会計士と税理士の平均年収の実情について解説します。

公認会計士の平均年収

厚生労働省の調査によると、2022年の公認会計士の平均年収は 746.6万円 です。これは日本の平均年収よりも300万円以上高く、高年収であることが分かります。また、高年収の目安である1,000万円以上も十分目指すことが可能です。働き方やスキルによっては、3,000万円も夢ではありません。

公認会計士の年収が高い理由は、専門性が高く、幅広い働き方を選択できることにあります。公認会計士を目指す方は、ビジョンを描いて、高年収を実現するためのステップを考えてみましょう。

税理士の平均年収

税理士の平均年収は、実務経験や働き方によって異なります。一般的に、会計事務所で勤める税理士の平均年収は約500万円程度で、独立開業する税理士の平均年収は約1,000万円と推定されます。ただし、独立開業にはリスクも伴うため、十分な計画が必要です。

独立開業する税理士には、営業力や交渉力など税務知識以外のスキルも求められるため、高収入を目指すには努力が必要です。また、企業規模によっても平均年収が異なるため、自身の目標に合った働き方を考えてみましょう。

このように、公認会計士や税理士は、その専門性を活かしながら高収入を実現できる職業です。ビジョンを持ち、スキルを磨いていくことで、理想のキャリアを築いていただけることでしょう。

税理士と公認会計士のキャリアパスと選択肢

公認会計士と税理士のキャリアパスは多様で、それぞれ異なる選択肢があります。以下に、両者のキャリアパスと選択肢を詳しく説明します。

公認会計士のキャリアパスの事例7つ

公認会計士のキャリアパスも多様で、以下の選択肢があります。

1.監査法人

大手監査法人や準大手、中小監査法人で企業の会計監査業務を担当します。

スタッフからスタートし、シニア、マネージャー、シニアマネージャー、パートナーと昇進していく道があります。

2.事業会社（組織内会計士）

組織内会計士とは、企業内で組織の会計業務を担当するキャリアパスです。組織の財務担当として活躍できます。

3.税務（会計事務所・税理士法人）

これは、税理士法人などで税務業務を行うキャリアパスです。税務コンサルティングや税務申告などを担当します。

4.コンサルティングファーム（FAS)

ファイナンシャルアドバイザリーサービス（FAS）で活躍するキャリアパスです。

5.ベンチャー企業のCFO

ベンチャー企業で財務部門のトップとして活躍します。

6.金融関係

公認会計士も、税理士と同様に、金融機関でのキャリアがあります。

7.独立・開業する

自ら独立開業して、顧客に対して財務監査や税務アドバイスを提供するキャリアパスです。

公認会計士には、知識やスキルを活かす幅広い選択肢があります。

税理士のキャリアパスの事例

税理士のキャリアパスは大きく以下の3つに分類されます。

1.勤務税理士

税理士法人や会計事務所で雇用され、税理士としての仕事を行います。未経験者はスタッフからスタートし、主査を担当することもあります。

大手監査法人や中堅の事務所で働くことで、幅広い業種の税務に携わり、経験を積むことが可能です。

2.一般事業会社

企業内の組織で税理士の知識を活かすキャリアパスです。社員として税理士の仕事を行うケースや、別の仕事をしながら税理士の知識を活用するケースがあります。

3.独立開業

自ら税理士事務所を開業し、個人事業主として営むキャリアパスです。独立開業は収入が不安定になるリスクがありますが、自分の思い通りに事業を進められるのが魅力です。

公認会計士や税理士の転職には転職エージェントの活用がおすすめ

公認会計士や税理士の転職に転職エージェントをおすすめするのは、以下のような理由があるからです。

非公開求人へアクセスできるから

転職エージェントは、一般には公開されていない非公開求人を多く扱っています。これにより、より多くの選択肢から希望に合った求人を見つけることができるでしょう。

専門的なアドバイスを受けることができるから

税理士専門の転職エージェントは、税理士業界に精通しており、個々のキャリアプランに合わせた専門的なアドバイスを提供します。これにより、自己PRのポイントを分析し、より良い条件での転職が可能となります。

条件交渉をサポートしてくれるから

転職エージェントは、経験豊富なコンサルタントが在籍しており、給与や勤務条件などの交渉を代行してくれます。これにより、個人では難しい条件でも実現可能になることがあります。

転職プロセスをサポートしてもらえるから

履歴書や職務経歴書の作成支援、面接対策、選考プロセスの進行管理など、転職活動全般にわたるサポートを受けることができます。これにより、転職活動がスムーズに進みます。

キャリアアップの機会が得られる可能性があるから

転職エージェントは、キャリアアップを目指す税理士に対して、適切な求人を紹介することで、新たなキャリアの道を開く手助けをします。

これらの理由から、税理士の転職には転職エージェントの利用が推奨されます。そこで、ご自分のキャリアプランに合った転職エージェントを選び、効果的な転職活動を行いましょう。

公認会計士と税理士の比較のまとめ

このように、公認会計士と税理士には、さまざまな違いがあることがわかります。そして、公認会計士と税理士が、それぞれの業務を通じてキャリアアップを行うには、いくつかのポイントを理解することが大切です。

また、公認会計士資格や税理士資格を活かし、より条件の良い職場への転職をお考えの方は、ご自身のキャリアプランの策定とともにこれまでのキャリアの棚卸しを行い、ご自分の強みや目標をしっかりと把握しておくことが重要です。

そこで、ご自身が目指す業界や職種に特化した転職エージェントに相談して自己分析を行い、ご自身の特徴や強みをしっかりと理解してから就職や転職活動を行いましょう。

信頼のできる転職エージェントのサポートを受けながら転職活動を進められれば、転職に関する悩みを解消できるだけでなく、自己分析やヒアリングをとおして自分の向いている仕事に気付けるかもしれません。

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