税理士試験合格後に必須となる実務経験2年の内容と業界の現実を解説

税理士試験に合格した後に必須となる実務経験は2年間で、この期間は専門家としての道を歩む上で欠かせないステップです。この実務経験によって税理士としての基礎を固め、業界で求められる実践的なスキルを磨く貴重な期間となります。

しかし、この期間をどのように過ごし、どのような経験を積むのか、その実態についてはあまり知られていないのが現状です。ただ、この時期に得られる経験はその後のキャリアに大きな影響を与えるため、税理士にとって非常に重要です。なぜなら、この実務経験を通じて税理士としての専門性を高め、業界での立ち位置を確立するためのノウハウを身につけることができるからです。

そこで今回は、税理士試験合格後に必須となる実務経験2年の内容と業界の現実を詳しく解説します。これから税理士を目指す方は、ぜひ参考にしてください。

税理士試験合格後の実務経験とは？期間や重要性を解説

税理士試験に合格した後の実務経験は、税理士としての専門性を高め、実際の税務や会計の課題に対処する能力を養うために非常に重要です。以下に、期間や重要性について詳しく解説します。

実務経験の期間

税理士試験に合格後、税理士として登録するためには、通算2年以上の実務経験が必要です。この実務経験は、税理士事務所での勤務だけでなく、一般企業の経理部門や税務署での国税専門官としての勤務など、税務または会計に関する業務であれば認められます。

実務経験の重要性

実務経験は、税理士法において「租税に関する事務又は会計に関する事務」と定義されており、以下のような業務が含まれます。

• 簿記上の取引に関する仕訳
• 仕訳帳からの転記
• 元帳の整理と日計表や月計表の作成
• 決算手続き
• 財務諸表の作成
• 帳簿組織の立案や原始記録との照合点検

これらの経験を通じて、税法や会計基準の変更に柔軟に対応し、クライアントのニーズに応えるための実践的なスキルを身につけることができます。

登録後の研修

実務経験を積んだ後で税理士登録を行い、登録が完了すると登録時の研修を受講する必要があります。

この研修は約3日間で、税理士法や業務上の留意事項などについて学びます。

税理士試験合格者が実務経験を積むことは、専門家としての地位を確立し、税理士としてのキャリアを成功させるための重要なステップです。

実務経験は、理論を実践に活かし、税務代理、税務書類の作成、税務相談などの税理士の独占業務を遂行するための基盤を築きます。

税理士試験合格後の2年間の実務経験ですべきこと

税理士として正式に活動するためには、日本税理士会連合会が管理する税理士名簿に登録される必要があります。

以下に、税理士登録に関連する内容を説明します。

税理士登録に必要な手順と実務経験

実務経験の要件

税理士登録を行うには、試験の合格だけでなく、実務経験の要件があります。

国税庁が公開する「税理士の登録」によれば、実際に税理士として登録されるには、会計に関する事務（貸借対照表や損益計算書を設けて経理する事務）などに従事した期間が通算して2年以上あることが必要です。

この実務経験は、税理士事務所での勤務だけでなく、企業の経理部署などでの経験も認められますが、具体的な業務内容に注意が必要です。

実務経験の期間

2年間の実務経験は通算期間であり、同一の事務所である必要はありません。また、試験の合格後である必要もありません。そのため、試験勉強と並行して実務を行っていれば、合格と同時に登録することも可能です。

実務経験を証明する書類

税理士登録には、以下の書類が必要です

• 登録申請書
• 履歴書
• 戸籍抄本
• 住民票
• 税理士となる資格を有する書面（税理士試験合格証書など）
• 直近2年分の確定申告書のコピー
• 在職証明書又は職歴証明書
• 源泉徴収票又は確定申告書
• 身分証明書
• 日税連会長あて誓約書
• 事務所設置に関する書類（事務所設置同意書）
• 事務所に関する念書
• 事務所予定地の略図
• 登録免許税領収済通知書（納付書）
• 登録手数料（5万円）
• その他（写真や返信用のはがきなど）

登録時研修

税理士登録後には、各税理士会が主催する「登録時研修」を受講する必要があります。

研修内容は、税法や法律、税理士の倫理規定などを含みます。

税理士試験合格後の実務経験のメリットとデメリット

税理士としての実務経験は、専門的なスキルを磨き、税務処理や財務アドバイスに関する実際の課題に直面し、解決策を見つける力を養うために非常に重要です。

以下に、実務経験のメリットとデメリットをまとめました。

実務経験のメリット3つ

1.専門知識が向上する

税務申告や会計報告書の作成、税務相談に関する実際のスキルが磨かれます。また、クライアントの事業状況やニーズに合わせてアプローチする能力も向上するでしょう。

2.信頼性を構築できる

実務経験は専門的な信頼性を築くためにも不可欠で、クライアントは専門家に対して高度な専門知識と実務経験を求めます。

3.独立開業の準備になる

実務経験は独立開業に向けての準備としても役立ち、自身の事務所を持つための基盤を作ります。

実務経験のデメリット3つ

1.激務であり長時間労働になるケースもある

税理士事務所での実務経験は、多くの場合、激務であり、長時間労働が伴うことが多いです。

2.費用が問題となるケースがある

税理士登録には登録費用として約10万円、さらに年会費が約8万円かかります。これらの費用を誰が負担するかは、所長が負担する場合、登録を望まない傾向があります。

3.独特の用語や手続きへの慣れが必要となる

一般企業の経理経験で税理士登録した後は、税務独特の用語や手続きに慣れる必要があります。これには時間がかかることもあります。

実務経験は、税理士としてのキャリアを築く上で不可欠なステップですが、その過程で直面する課題も多いです。これらのメリットとデメリットを理解し、自身のキャリアプランに合わせて戦略的に実務経験を積むことが重要です。

税理士実務経験の現実｜期待と異なることもある？

税理士としての実務経験は、試験合格後のキャリアにおいて非常に重要なステップですが、期待と現実にはギャップがあることも確かです。以下では、実務経験に関する現実を紹介します。

実務経験の必要性

税理士登録には2年以上の実務経験が必要ですが、これは単に試験に合格しただけでは不十分であるためです。実際の業務では、理論だけでなく、税法や会計基準を現実のケースに適用する知識とスキルが求められます。

実務経験の厳しさ

税理士事務所での実務経験は、所長税理士の許可が必要であり、事務所によっては許可を得られない場合もあります。これは、職員が退職して独立する可能性が高くなるためです。

費用の問題

税理士登録には登録費用として約10万円、さらに年会費が約8万円かかります。これらの費用を誰が負担するかは、所長が負担する場合、登録を望まない傾向があります。

職場環境の選択

どの税理士事務所で実務経験を積むかは非常に重要です。育成に力を入れている事務所や、実務教育に注力している事務所を選ぶことが、将来のキャリアに大きな影響を与えます。

実務経験後のキャリア

実務経験を積んだ後、税理士として独立するか、勤務税理士としてキャリアを築くかは個人の選択によります。独立を目指す場合は、早めに税理士事務所での勤務を開始することが推奨されます。

期待と異なる可能性

実務経験中には、激務、長時間労働、教育環境の不足など、期待と異なる厳しい現実に直面することもあります。しかし、これらの経験は税理士としてのスキルを磨くためには避けて通れない道です。そのため、適切な事務所選びと、自身のキャリアプランに沿った戦略的なアプローチが成功への鍵となります。

税理士としての実務経験は、専門家としての能力を高め、将来的に独立やキャリアアップを目指す上で不可欠なステップです。実務経験を通じて得られる知識と経験は、税理士としての価値を高めるために重要な資産となります。適切な環境での実務経験が、税理士としての成功への道を開くことでしょう。

税理士試験合格後の実務経験先の探し方

税理士として必要な実務経験先を探す方法にはいくつかのオプションがあります。以下の方法を検討してください。

税理士事務所や会計事務所で経験を積む

税理士を目指す多くの人が、税理士事務所や会計事務所で実務経験を積みます。これらの事務所では、税務や会計に関する実践的な知識やスキルを身につけることができます。

一般企業の経理部門で経験を積む

企業の経理部門でも、税理士としての実務経験を積むことが可能です。経理部門では、企業の財務や取引の管理を行うため、税理士の実務経験に該当する業務が多くあります。

税務署での国税専門官としての勤務する

税務署で国税専門官として働くことも、税理士の実務経験に含まれます。国税専門官は税金が正しく収められているかを調査し、不正の指導を行う国家公務員です。

転職エージェントを活用する

近年人気のある方法として、転職エージェントを利用して実務経験先を探すことも可能です。

実務経験先を選ぶ際には、自分のキャリアプランや専門性を高めたい分野に合わせて選ぶことが重要となります。また、実務経験は同一の勤務先でなくても構わないため、複数の場所で経験を積むことも可能です。

税理士の実務経験先を探す際は転職エージェントがおすすめ

税理士の実務経験先を探す際に、転職エージェントの利用がおすすめされる理由には、以下のようなものが挙げられます。

非公開求人へアクセスできるから

転職エージェントは、一般には公開されていない非公開求人を多く扱っています。これにより、より多くの選択肢から希望に合った求人を見つけることができるでしょう。

専門的なアドバイスを受けることができるから

税理士などの士業を専門に扱う転職エージェントは、会計業界に精通しており、個々のキャリアプランに合わせた専門的なアドバイスを提供できます。これにより、自己PRのポイントを分析し、より良い条件での転職が可能となります。

条件交渉をサポートしてくれるから

転職エージェントは、経験豊富なコンサルタントが在籍しており、給与や勤務条件などの交渉を代行してくれます。これにより、個人では難しい条件でも実現可能になることがあります。

転職プロセスをサポートしてもらえるから

履歴書や職務経歴書の作成支援、面接対策、選考プロセスの進行管理など、転職活動全般にわたるサポートを受けることができます。これにより、転職活動がスムーズに進みます。

キャリアアップの機会が得られる可能性があるから

転職エージェントは、キャリアアップを目指す方に対して、適切な求人を紹介することで、新たなキャリアの道を開く手助けをします。

これらの理由から、無資格で監査法人への転職を目指す際には転職エージェントの利用が推奨されます。そこで、ご自分のキャリアプランに合った転職エージェントを選び、効果的な転職活動を行いましょう。

税理士試験合格後の実務経験の年収のまとめ

このように、税理士試験合格後の実務経験を積む際は、2年間の期間だけでなく、いくつかのポイントを押さえておくことが重要です。しかし、近年はどの業界でも人手不足が続いているため、実務経験を積むことは十分可能です。

ただ、少しでも良い条件で入職したいとお考えの方は、ご自身のキャリアプランの策定とともに、これまでのキャリアの棚卸しを行い、ご自分の強みや目標をしっかりと把握しておくことが重要です。

そこで、ご自身が目指す業界や職種に特化した転職エージェントに相談して自己分析を行い、ご自身の特徴や強みをしっかりと理解してから就職や転職活動を行いましょう。

信頼のできる転職エージェントのサポートを受けながら転職活動を進められれば、転職に関する悩みを解消できるだけでなく、自己分析やヒアリングをとおして自分の向いている仕事に気付けるかもしれません。

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